実質的支配者とは？メキシコで気を付けるべきこと
3月18日
読了時間: 2分
皆さまこんにちは。昨年7月17日にメキシコでは違法な資金取引の防止・特定に向けた連邦法（LFPIORPI）が発行されました。
この法律により日系企業を含むメキシコの各法人は、上記の法律に列挙されるような「疑わしき取引」を行う場合、実質的支配者をめぐる情報の提出が義務付けられています。
実質的支配者とは？
連邦税法第32－B Quater条に基づいた定義では、
法人から得られる利益を直接または間接的に得る自然人または自然人のグループ
会社の株式資本の15％以上の権利を持つ
上記の条件にあう自然人または自然人グループが特定されない場合、法人の唯一代表取締役の地位にあたる者、または取締役会メンバーは、法人の実質的支配者とみなされます。
主な疑わしい取引とは?
不動産所有権の移転や設定（リース契約含む）
法人の設立、合併、分割
会社の株式や持ち分の売買
担保付きまたは無担保のローンまたはクレジット契約などの契約付与
揃えるべきデータや手続きが複雑ですが、必要書類の提出がない時は罰金になるケースもあります。
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JIGYOU SUPPORT STRATEGY CEOの滝本昇氏のインタビュー
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